公告日期：2024-04-19

贵州益佰制药股份有限公司 2023 年年报财务报表附注

期末余额 期初余额

账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
（%） （%）

3 至 5 年 3,908,679.23 1,563,471.69 40.00 6,850,579.52 2,740,231.81 40.00

5 年以上 10,469,436.13 10,469,436.13 100.00 9,519,522.32 9,519,522.32 100.00

合计 252,202,298.08 25,146,555.26 9.97 322,822,635.58 28,295,442.31 8.77

按组合计提坏账准备的说明

详见附注三“13、应收账款”

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：不适用

（3）坏账准备的情况

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

应收账款 35,377,015.15 1,290,526.22 4,481,413.61 - 32,186,127.76

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款期 合同资产 应收账款和合同 占应收账款和合同资 坏账准备期末
单位名称 末余额 期末余额 资产期末余额 产期末余额合计数的 余额

比例（%）

绵阳市医疗保障局 25,455,123.13 25,455,123.13 9.82 1,272,756.16

广州国盈医药有限公司 20,268,805.89 20,268,805.89 7.82 1,035,718.23

上药控股广东有限公司 16,051,818.14 16,051,818.14 6.19 904,216.83

德阳医疗保障局 14,628,733.99 14,628,733.99 5.64 731,436.70

国药控股广州有限公司 8,815,405.11 8,815,405.11 3.40 723,920.72

合计 85,219,886.26 85,219,886.26 32.87 4,668,048.64

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

项目 期末余额 期初余额

应收票据赎回……
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